{"id":"a65-2018-czerwiec-egzamin-zawodowy-praktyczny/zad/PE","paper_id":"a65-2018-czerwiec-egzamin-zawodowy-praktyczny","number":"PE","points":null,"ptype":"open","subject":"a65","category":"egzamin-zawodowy","year":2018,"month":"czerwiec","level":null,"text":"Zadanie egzaminacyjne\nAndrzej Walczak prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług\nfotograficznych. Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT i cały obrót jego przedsiębiorstwa jest\nopodatkowany podatkiem VAT.\nW kwietniu 2018 r. przedsiębiorca zatrudnił Krystiana Orlikowskiego na podstawie umowy o pracę.\nWykonaj prace dla przedsiębiorstwa Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak.\n1.\nSporządź i wydrukuj z programu kadrowo-płacowego:\n Umowę o pracę nr 1/2018 dla Krystiana Orlikowskiego,\n Listę płac za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego,\n Polecenie przelewu wynagrodzenia za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego (data\nsporządzenia polecenia przelewu 30.04.2018 r.).\n2.\nSporządź i wydrukuj DW - Dowód wewnętrzny nr 1/04/2018 r. z datą 30.04.2018 r. na podstawie\nmiesięcznego zestawienia poniesionych wydatków z kwietnia 2018 r. z tytułu używania, dla potrzeb\ndziałalności\ngospodarczej\npodatnika,\nsamochodu\nosobowego\nbędącego\njego\nwłasnością\ni niewprowadzonego do ewidencji środków trwałych.\n3.\nZaksięguj w podatkowej księdze przychodów i rozchodów zdarzenia gospodarcze na podstawie\nsporządzonych i załączonych dowodów księgowych.\n4.\nSporządź rejestry zakupu VAT i sprzedaży VAT na podstawie faktur zamieszczonych w arkuszu\negzaminacyjnym.\n5.\nWydrukuj podatkową księgę przychodów i rozchodów za kwiecień 2018 r.\n6.\nSporządź i wydrukuj VAT-7 Deklarację dla podatku od towarów i usług za kwiecień 2018 r. (proporcja\nbazowa na rok 2018 wynosi 100%, data wypełnienia deklaracji 25.05.2018 r.).\nWykonaj zadanie na stanowisku egzaminacyjnym wyposażonym w komputer podłączony do drukarki\nsieciowej, z zainstalowanym programem kadrowo-płacowym oraz programem do prowadzenia podatkowej\nksięgi przychodów i rozchodów.\nPrace z programami rozpocznij od wprowadzenia:\n danych identyfikacyjnych Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak,\n swojego numeru PESEL pod nazwą Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak,\n danych właściciela (wspólnika) Andrzeja Walczaka,\n danych urzędu skarbowego do kartoteki,\n danych kontrahentów do kartotek\noraz ustawienia parametrów programów niezbędnych do wykonania zadania.\nDane identyfikacyjne Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak oraz parametry programu do\nprowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów\nDane identyfikacyjne właściciela/wspólnika\nNazwa skrócona\nATELIER\nNazwa pełna\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nwpisz swój numer PESEL\nNIP\n6181907473\nREGON\n250991190\nAdres siedziby\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nGmina/Powiat/Poczta\nKalisz\nWojewództwo\nwielkopolskie\nPodstawowy rachunek\nbankowy\nnazwa\nrachunek bieżący\nnumer konta\n55 1090 1128 5422 1555 7887 1271\nnazwa banku\nBank Zachodni WBK SA 1 O. w Kaliszu\nstan początkowy\n24 000,00 zł\nMetoda rozliczania VAT\nrok 2018, kwartał II, metoda: miesięczna\nForma księgowości\nksięga przychodów i rozchodów\nOkres obrachunkowy\nrok 2018, kwartał drugi , kwiecień 2018\nParametry numeracji KPiR\nnumeracja: rozdzielna dla każdego miesiąca\nsumowanie: rozdzielnie dla każdego miesiąca\nNumeracja dokumentów\nnumer łamany przez miesiąc i rok\nImię i nazwisko szefa\nAndrzej Walczak/identyfikator AW - osoba upoważniona do\npodpisywania dokumentów\nUrząd skarbowy\nsymbol\nUS\nnazwa\nDrugi Urząd Skarbowy w Kaliszu\nkod US\n3008\nadres\nul. Targowa 1, 62-800 Kalisz\nnumer rachunku bankowego\ndla PIT\n23 1010 1469 0004 1722 2300 0000\nNBP O/Okr. w Poznaniu\nnumer rachunku bankowego\ndla VAT\n73 1010 1469 0004 1722 2200 0000\nNBP O/Okr. w Poznaniu\nForma prawna\njednoosobowa działalność gospodarcza\nOsoba fizyczna do deklaracji/wspólnik\nAndrzej Walczak obok imienia wpisz swój numer PESEL\nTyp prowadzonej działalności\npozarolnicza działalność gospodarcza\nRodzaj prowadzonej działalności\nusługowa\nDane\nidentyfikacyjne\nwłaściciela\nimię i nazwisko\nAndrzej Walczak\ndata i miejsce urodzenia\n05.07.1982 r., Kalisz\nPESEL\n82070501771\nNIP\n6181907473\nAdres zameldowania/zamieszkania\nul. Harcerska 1, 62-800 Kalisz\nGmina/Powiat/Poczta\nKalisz\nWojewództwo\nwielkopolskie\nUdział w firmie\n100,00%\nUrząd skarbowy\nDrugi Urząd Skarbowy w Kaliszu\nNaliczanie składek na ubezpieczenia\nz parametrów podmiotu\nemerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, zdrowotne\nSposób rozliczania PIT\npodatek progresywny, zaliczka wpłacana miesięcznie\nKod tytułu ubezpieczenia\n05 70 0 0\nPracę z programem kadrowo-płacowym rozpocznij od:\n ustawienia parametrów płacowych i ubezpieczeniowych\n wprowadzenia danych Krystiana Orlikowskiego do ewidencji osobowej.\nDane pracownika potrzebne do sporządzenia ewidencji osobowej, umowy o pracę, listy płac i polecenia\nprzelewu\nRok rozpoczęcia pracy\n2018\nMiesiąc pierwszej wypłaty\nkwiecień 2018 r.\nZasiłki wypłacane przez\nZUS\nDzień przekazania składek ZUS\n15. dzień następnego miesiąca\nImię i nazwisko\nKrystian Orlikowski\nPESEL\n87070600451\nData i miejsce urodzenia\n06.07.1987 r., Kalisz\nStan cywilny\nżonaty\nImię ojca\nDamian\nImię i nazwisko rodowe matki\nNina Garlicka\nAdres zameldowania/zamieszkania\nul. Gimnazjalna 1, 62-874 Brzeziny\nGmina/Powiat\nKalisz\nRachunek bankowy\nnumer konta\n45 1140 1993 0000 5502 3500 1007\nnazwa banku\nmBank SA O. Korporacyjny Kalisz\nUrząd Skarbowy\nDrugi Urząd Skarbowy w Kaliszu\nOddział NFZ\n15R wielkopolski\nData przystąpienia do NFZ\n04.04.2018 r.\nZestaw płacowy\nAdministracja\nData zawarcia umowy o pracę\n30.03.2018 r.\nDzień rozpoczęcia pracy\n04.04.2018 r.\nRodzaj umowy\numowa o pracę na czas określony\nod 04.04.2018 r. do 30.06.2019 r.\nDział\nAtelier\nStanowisko\nfotograf\nCzas pracy\n1/1 (pełen etat)\nSkładniki wynagrodzenia\npodstawa godzinowa 20,00 zł\nKod tytułu ubezpieczenia\n01 10 0 0\nGenerowany raport\nZUS RCA\nUprawnienie do ulgi podatkowej\npracownik złożył pracodawcy oświadczenie PIT-2\nInne warunki\nwypłata wynagrodzenia za miesiąc ostatniego dnia miesiąca\nEwidencja czasu pracy\nW kwietniu pracownik przepracował 19 dni od poniedziałku do piątku\nw godzinach od 9:00 do 17:00 oraz 8 godzin nadliczbowych od 12:00\ndo 20:00 w niedzielę 22.04.2018 r., za które pracodawca wypłacił\ndodatek do wynagrodzenia.\nKoszty uzyskania przychodów w 2018 r.\nSkładki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FP, FGŚP w 2018 r.\n*Wysokość składki wypadkowej od 1 kwietnia 2018 roku wynosi 1,67%.\nKrystian Orlikowski\nul. Gimnazjalna 1, 62-874 Brzeziny\nPESEL 87070600451\nKalisz, 30.03.2018 r.\nOŚWIADCZENIE\npracownika\ndla celów stosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów*\nNiniejszym proszę płatnika Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\n(nazwa zakładu pracy)\no odliczenie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów, gdyż:\n zamieszkuję w Brzezinach, tj. poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy,\n nie otrzymuję dodatku za rozłąkę.\nKrystian Orlikowski\n(podpis pracownika)\n*Podstawa prawna - art. 32 ust. 5 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych\n(Dz. U. z 2016 r. poz. 2032 ze zm.).\nMiesięczne koszty uzyskania przychodów dla pracownika uzyskującego przychody\nz tytułu jednego stosunku pracy\nzwykłe\npodwyższone\n111,25 zł\n139,06 zł\nRodzaj składki\nemerytalna\nrentowa\nchorobowa\nwypadkowa\nzdrowotna\nFP\nFGŚP\nSkładki\nfinansowane\nprzez\npracownika\n9,76%\n1,5%\n2,45%\n9%\npracodawcę\n9,76%\n6,5%\n1,67%*\n2,45%\n0,10%\nDokumenty księgowe z kwietnia 2018 r.\nFAKTURA\nNR 487/2018\nWrocław, dnia 09.04.2018 r.\nData dokonania lub zakończenia dostawy\ntowarów lub wykonania usługi: 09.04.2018 r.\nŚrodek transportu:\nSprzedawca\nSklep Fotograficzny PSTRYK sp. z o.o.\nAl. Lipowa 42, 53-124 Wrocław\nNIP 8991811903\nNabywca\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nNIP 6181907473\nLp.\nNazwa towaru lub usługi\nJ.m.\nIlość\nCena\njednostkowa\nnetto\nWartość\nnetto\nPodatek VAT\nWartość brutto\nstawka\n%\nkwota\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\n1. Papier fotograficzny\nszt.\n10\n45 50\n455 00\n23\n104 65\n559 65\n2. Wywoływacz FULI\nszt.\n1\n250 00\n250 00\n23\n57 50\n307 50\nSposób zapłaty: zapłacono gotówką\nDo zapłaty złotych: 867,15\nSłownie złotych: osiemset sześćdziesiąt siedem\n15/100\nRAZEM:\n705 00\nX\n162 15\n867 15\nW tym:\nzw.\n705 00\n23\n162 15\n867 15\n8\n5\n0\nWystawiła: Nina Rostek\nFAKTURA\nNR 1540/2018\nWrocław, dnia 10.04.2018 r.\nData dokonania lub zakończenia dostawy\ntowarów lub wykonania usługi: 10.04.2018 r.\nŚrodek transportu:\nSprzedawca\nEKURIER sp. z o.o.\nul. Wagonowa 4, 53-609 Wrocław\nNIP 7792428503\nNabywca\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nNIP 6181907473\nLp.\nNazwa towaru lub usługi\nJ.m. Ilość\nCena\njednostkowa\nnetto\nWartość\nnetto\nPodatek VAT\nWartość\nbrutto\nstawka\n%\nkwota\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\n1. Usługa kurierska - transport\nmateriałów fotograficznych\nszt.\n1\n80 00\n80 00\n23\n18 40\n98 40\nSposób zapłaty: zapłacono gotówką\nDo zapłaty złotych: 98,40\nSłownie złotych: dziewięćdziesiąt osiem 40/100\nRAZEM:\n80 00\nX\n18 40\n98 40\nW tym:\nzw.\n80 00\n23\n18 40\n98 40\n8\n5\n0\nWystawił: Mikołaj Nowak\nFAKTURA\nNR 1/04/2018\nKalisz, dnia 18.04.2018 r.\nData dokonania lub zakończenia dostawy towarów\nlub wykonania usługi: 18.04.2018 r.\nŚrodek transportu:\nSprzedawca\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nNIP 6181907473\nBank: Bank Zachodni WBK SA 1 O. w Kaliszu\nNr konta: 55 1090 1128 5422 1555 7887 1271\nNabywca\nModa Polska sp. z o.o.\nul. Bankowa 6, 62-800 Kalisz\nNIP 6181815860\nLp.\nNazwa towaru lub usługi\nJ.m.\nIlość\nCena\njednostkowa\nnetto\nWartość\nnetto\nPodatek VAT\nWartość\nbrutto\nstawka\n%\nkwota\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\n1. Usługa fotograficzna - reklama\nbiznesowa\nszt.\n1\n3 500 00\n3 500 00\n23\n805 00\n4 305 00\nSposób zapłaty: przelew 14 dni\nDo zapłaty złotych: 4 305,00\nSłownie złotych: cztery tysiące trzysta pięć 00/100\nRAZEM:\n3 500 00\nX\n805 00\n4 305 00\nW tym:\nzw.\n3 500 00\n23\n805 00\n4 305 00\n8\n5\n0\nWystawił: Andrzej Walczak\nFAKTURA\nNR 850/2018\nWrocław, dnia 27.04.2018 r.\nData dokonania lub zakończenia dostawy\ntowarów lub wykonania usługi: 27.04.2018 r.\nŚrodek transportu:\nSprzedawca\nSklep Fotograficzny PSTRYK sp. z o.o.\nAl. Lipowa 42, 53-124 Wrocław\nNIP 8991811903\nBank: Bank Polska Kasa Opieki SA O. we Wrocławiu\nNr konta: 25 1240 6683 4165 3092 2917 5700\nNabywca\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nNIP 6181907473\nLp.\nNazwa towaru lub usługi\nJ.m. Ilość\nCena\njednostkowa\nnetto\nWartość\nnetto\nPodatek VAT\nWartość\nbrutto\nstawka\n%\nkwota\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\nzł\ngr\n1. Aparat fotograficzny PANTEX\nszt.\n1\n10 500 00\n10 500 00\n23\n2 415 00\n12 915 00\nSposób zapłaty: przelew 7 dni\nDo zapłaty złotych: 12 915,00\nSłownie złotych: dwanaście tysięcy dziewięćset\npiętnaście 00/100\nRAZEM:\n10 500 00\nX\n2 415 00\n12 915 00\nW tym:\nzw.\n10 500 00\n23\n2 415 00\n12 915 00\n8\n5\n0\nWystawiła: Nina Rostek\nInformacja do sporządzenia DW nr 1/04/2018 - wydatki z tytułu eksploatacji pojazdu\nInformacja dotycząca zakupionego środka trwałego\nZakupiony aparat fotograficzny PANTEX wprowadzono do ewidencji środków trwałych i przyjęto do używania\nw kwietniu 2018 r. Będzie on amortyzowany metodą liniową od maja 2018 r.\nBank Zachodni WBK SA 1 O. w Kaliszu\nul. Parczewskiego 9a, 62-800 Kalisz\ntel. 62 765 47 00\nNr rachunku: 55 1090 1128 5422 1555 7887 1271\nRachunek prowadzony w PLN\nPosiadacz rachunku\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nNIP 6181907473\nWYCIĄG BANKOWY NR 04/2018 z dnia 30.04.2018 r.\nza okres od 01.04.2018 r. do 30.04.2018 r.\nSaldo początkowe z dnia 01.04.2018 r.\n24 000,00\nLp.\nData operacji\nTytuł płatności\nObciążenia\nUznania\n1.\n30.04.2018 r.\nprzelew przychodzący:\nModa Polska sp. z o.o. za fakturę nr 1/04/2018\n4 305,00\n2.\n30.04.2018 r.\npobranie odsetek od kredytu bankowego\n250,00\n3.\n30.04.2018 r.\nprzelew wychodzący:\nwynagrodzenie dla Krystiana Orlikowskiego\n2 412,40\nSaldo końcowe z dnia 30.04.2018 r.\n25 642,60\nAtelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz\nNIP 6181907473\nKalisz, 30.04.2018 r.\nMIESIĘCZNE ZESTAWIENIE WYDATKÓW\nz tytułu używania niewprowadzonego do ewidencji środków trwałych samochodu osobowego\nza kwiecień 2018 r.\nNr rejestracyjny PK 3E780\nAndrzej Walczak\n(podpis osoby upoważnionej)\nMiesiąc\nWartość limitu wynikająca\nz ewidencji przebiegu pojazdu\nPoniesione wydatki według\nzestawienia rachunków\nWydatki zaliczane\ndo kosztów uzyskania\nprzychodów w PKPiR\nmiesięcznie\nnarastająco\nmiesięcznie\nnarastająco\nmiesięcznie\nnarastająco\n1\n2\n3\n4\n5\n6\n7\nKwiecień\n125,37 zł\n125,37 zł\n120,00 zł\n120,00 zł\n120,00 zł\n120,00 zł\nRazem\n125,37 zł\n125,37 zł\n120,00 zł\n120,00 zł\n120,00 zł\n120,00 zł\nCzas przeznaczony na wykonanie zadania wynosi 180 minut.\nOcenie będzie podlegać 6 rezultatów:\n\nnr 1/2018 dla Krystiana Orlikowskiego - wydruk,\n\nza kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego - wydruk (w programie\ni Płace - lista płac rozbudowana, a w programie Optima - lista płac szczegółowa),\n\np\nu wynagrodzenia za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego - wydruk,\n DW -\nnr 1/04/2018 - wydruk,\n Podatkowa księga przychodów i rozchodów za kwiecień 2018 r. - wydruk,\n VAT-7\nza kwiecień 2018 r. - wydruk.\nWypełnia zdający\nDo arkusza egzaminacyjnego dołączam wydruki w liczbie: kartek - czystopisu i kartek -\nbrudnopisu.\nWypełnia Przewodniczący ZN\nPotwierdzam dołączenie przez zdającego do arkusza egzaminacyjnego wydruków w liczbie kartek\nłącznie.\nCzytelny podpis Przewodniczącego ZN","answer":null,"answer_text":"Nazwa\nkwalifikacji:\nRozliczanie wynagrodzeń i danin publicznych\nOznaczenie\nkwalifikacji:\nA.65\nNumer zadania:\n01\nKod arkusza:\nA.65-01-01_zo\nLp.\nElementy podlegające ocenie/kryteria oceny\ndopuszcza się inne sfromułowania poprawne merytorycznie\nR.1\nRezultat 1: Umowa o pracę nr 1/2018 dla Krystiana Orlikowskiego\nR.1.1\nnazwa i nr dokumentu: Umowa o pracę numer UP/2018/1 lub UP 1/2018 lub 1/2018\nR.1.2\ndata zawarcia umowy: 30.03.2018 r.\nR.1.3\ndane pracodawcy: Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak lub Andrzej Walczak\nR.1.4\ndane pracownika: Orlikowski Krystian, zam. Brzeziny, ul. Gimnazjalna 1\nR.1.5\nrodzaj i czas zawartej umowy: na czas określony od 04.04.2018 r. do 30.06.2019 r. lub na czas\nokreślony do dnia 30.06.2019 r.\nR.1.6\nstanowisko/rodzaj umówionej pracy: fotograf\nR.1.7\nmiejsce wykonywania pracy: Kalisz, ul. Grodzka 1 lub siedziba firmy\nR.1.8\nwymiar czasu pracy: 1/1 lub pełen etat\nR.1.9\nskładniki wynagrodzenia: podstawa godzinowa 20,00 zł lub wynagrodzenie za godzinę w wysokości\n20,00 zł lub wynagrodzenie zasadnicze 20,00 PLN/godzinę\nR.1.10\ndzień rozpoczęcia pracy: 04.04.2018 r.\nR.2\nRezultat 2: Lista płac za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego\nR.2.1\nnazwa dokumentu: Lista płac za okres: kwiecień 2018, nazwisko i imię pracownika: Orlikowski Krystian\nlub inne wynikające z umowy o pracę zdającego\nR.2.2\npodstawa/wynagrodzenie zasadnicze: 3 040,00 zł (lub 3 200,00 zł w programie Optima)\nR.2.3\ndodatek za godziny nadliczbowe/nadgodziny: 320,00 zł (lub 160,00 zł w programie Optima)\nR.2.4\nkwoty składek na ubezpieczenia społeczne finansowane przez ubezpieczonego:\n- emerytalne 327,94 zł\n- rentowe 50,40 zł\n- chorobowe 82,32 zł\nR.2.5\nkwota składki na ubezpieczenie zdrowotne: 224,70 zł i 36,24 zł lub suma 260,94 zł\nR.2.6\nkoszty uzyskania przychodu: 139,06 zł, ulga podatkowa: 46,33 zł, zaliczka na podatek dochodowy:\n226,00 zł\nR.2.7\nkwota do wypłaty: 2 412,40 zł\nR.3\nRezultat 3: Polecenie przelewu wynagrodzenia za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego\nR.3.1\nnazwa odbiorcy: Orlikowski Krystian lub inne wynikające z umowy o pracę zdającego\nR.3.2\nnr rachunku odbiorcy: 45 1140 1993 0000 5502 3500 1007\nR.3.3\nkwota przelewu: 2 412,40 zł lub inna kwota do wypłaty z listy płac sporządzonej przez zdającego\nR.3.4\nnr rachunku zleceniodawcy: 55 1090 1128 5422 1555 7887 1271\nR.3.5\nnazwa zleceniodawcy: Andrzej Walczak lub Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak\nR.3.6\ntytułem, np.: wynagrodzenie/lista płac za 04/2018\nR.3.7\ndata przelewu: 2018-04-30\nR.4\nRezultat 4: DW - Dowód wewnętrzny nr 1/04/2018\nR.4.1\ndata wystawienia: 2018-04-30\nR.4.2\nnumer dowodu: 1/04/2018\nR.4.3\ntytuł i cel wydatku/opis zdarzenia, np.: miesięczne wydatki z tytułu eksploatacji pojazdu\nR.4.4\nrazem wartość: 120,00 zł\nR.4.5\nwystawił/dokonał operacji: Walczak Andrzej\nR.5\nRezultat 5: Podatkowa księga przychodów i rozchodów za kwiecień 2018 r.\nUwaga: Każdy numer dowodu księgowego może być poprzedzony symbolem lub nazwą dowodu.\nR.5.1\ndata zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-09, 487/2018\nkontrahent: Sklep Fotograficzny PSTRYK sp. z o.o., Al. Lipowa 42, 53-124 Wrocław\nopis zdarzenia gospodarczego, np. zakup materiałów fotograficznych\nR.5.2\ndata zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-10, 1540/2018\nkontrahent: EKURIER sp. z o.o., ul. Wagonowa 4, 53-609 Wrocław\nopis zdarzenia gospodarczego, np. usługa kurierska\nR.5.3\ndata zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-18, 1/04/2018\nkontrahent: Moda Polska sp. z o.o., ul. Bankowa 6, 62-800 Kalisz\nopis zdarzenia gospodarczego: np. sprzedaż usługi fotograficznej\nR.5.4\ndata zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-30, 04/2018\nopis zdarzenia gospodarczego, np. odsetki od kredytu bankowego\nR.5.5\ndata zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-30, 1/04/2018 lub 2018/04/1 lub inny numer LP\nnadany przez zdającego\nopis zdarzenia gospodarczego, np. wynagrodzenie za kwiecień\nR.5.6\ndata zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-30, 1/04/2018 lub inny numer DW nadany przez\nzdającego\nopis zdarzenia gospodarczego, np. miesięczne wydatki z tytułu eksploatacji pojazdu\nR.5.7\nPodsumowanie kolumny Razem przychody : 3 500,00 zł\nR.5.8\nPodsumowanie kolumn: Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu : 705,00 zł i Koszty\nuboczne zakupu : 80,00 zł\nR.5.9\nPodsumowanie kolumny Wynagrodzenia w gotówce i w naturze : 3 360,00 zł lub inna kwota brutto\nwynagrodzenia z listy płac zdającego\nR.5.10\nPodsumowanie kolumny Pozostałe wydatki : 370,00 zł\nR.6\nRezultat 6: VAT-7 Deklaracja dla podatku od towarów i usług za kwiecień 2018 r.\nR.6.1\nNIP podatnika: 6181907473, deklaracja za miesiąc: 04, rok: 2018\nR.6.2\nUrząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja: Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu\nR.6.3\nDane identyfikacyjne podatnika:\nRodzaj podatnika [x] 2. osoba fizyczna\nR.6.4\nDane identyfikacyjne podatnika:\nNazwisko, pierwsze imię i data urodzenia: Walczak Andrzej, ur. 05-07-1982 r.\nR.6.5\nDostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%:\npodstawa opodatkowania: 3 500,00 zł, podatek należny: 805,00 zł\nR.6.6\nNabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych:\nwartość netto: 10 500,00 zł, podatek naliczony: 2 415,00 zł\nR.6.7\nNabycie towarów i usług pozostałych:\nwartość netto: 785,00 zł, podatek naliczony: 181,00 zł\nR.6.8\nNadwyżka podatku naliczonego nad należnym: 1 791,00 zł\nR.6.9\nData wypełnienia: 25-05-2018","solution":null,"image":"img/a65-2018-czerwiec-egzamin-zawodowy-praktyczny/zad-PE.webp","solution_image":null,"topics":null,"page_from":2,"source":"ocr","answer_source":null,"answer_text_source":"ocr","solution_source":null,"text_source":"ocr","source_label":"A65 · Egzamin zawodowy · czerwiec 2018","subject_label":"a65","category_label":"Egzamin zawodowy","text_html":"

Zadanie egzaminacyjne
Andrzej Walczak prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług
fotograficznych. Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT i cały obrót jego przedsiębiorstwa jest
opodatkowany podatkiem VAT.
W kwietniu 2018 r. przedsiębiorca zatrudnił Krystiana Orlikowskiego na podstawie umowy o pracę.
Wykonaj prace dla przedsiębiorstwa Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak.
1.
Sporządź i wydrukuj z programu kadrowo-płacowego:
 Umowę o pracę nr 1/2018 dla Krystiana Orlikowskiego,
 Listę płac za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego,
 Polecenie przelewu wynagrodzenia za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego (data
sporządzenia polecenia przelewu 30.04.2018 r.).
2.
Sporządź i wydrukuj DW - Dowód wewnętrzny nr 1/04/2018 r. z datą 30.04.2018 r. na podstawie
miesięcznego zestawienia poniesionych wydatków z kwietnia 2018 r. z tytułu używania, dla potrzeb
działalności
gospodarczej
podatnika,
samochodu
osobowego
będącego
jego
własnością
i niewprowadzonego do ewidencji środków trwałych.
3.
Zaksięguj w podatkowej księdze przychodów i rozchodów zdarzenia gospodarcze na podstawie
sporządzonych i załączonych dowodów księgowych.
4.
Sporządź rejestry zakupu VAT i sprzedaży VAT na podstawie faktur zamieszczonych w arkuszu
egzaminacyjnym.
5.
Wydrukuj podatkową księgę przychodów i rozchodów za kwiecień 2018 r.
6.
Sporządź i wydrukuj VAT-7 Deklarację dla podatku od towarów i usług za kwiecień 2018 r. (proporcja
bazowa na rok 2018 wynosi 100%, data wypełnienia deklaracji 25.05.2018 r.).
Wykonaj zadanie na stanowisku egzaminacyjnym wyposażonym w komputer podłączony do drukarki
sieciowej, z zainstalowanym programem kadrowo-płacowym oraz programem do prowadzenia podatkowej
księgi przychodów i rozchodów.
Prace z programami rozpocznij od wprowadzenia:
 danych identyfikacyjnych Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak,
 swojego numeru PESEL pod nazwą Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak,
 danych właściciela (wspólnika) Andrzeja Walczaka,
 danych urzędu skarbowego do kartoteki,
 danych kontrahentów do kartotek
oraz ustawienia parametrów programów niezbędnych do wykonania zadania.
Dane identyfikacyjne Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak oraz parametry programu do
prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
Dane identyfikacyjne właściciela/wspólnika
Nazwa skrócona
ATELIER
Nazwa pełna
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
wpisz swój numer PESEL
NIP
6181907473
REGON
250991190
Adres siedziby
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
Gmina/Powiat/Poczta
Kalisz
Województwo
wielkopolskie
Podstawowy rachunek
bankowy
nazwa
rachunek bieżący
numer konta
55 1090 1128 5422 1555 7887 1271
nazwa banku
Bank Zachodni WBK SA 1 O. w Kaliszu
stan początkowy
24 000,00 zł
Metoda rozliczania VAT
rok 2018, kwartał II, metoda: miesięczna
Forma księgowości
księga przychodów i rozchodów
Okres obrachunkowy
rok 2018, kwartał drugi , kwiecień 2018
Parametry numeracji KPiR
numeracja: rozdzielna dla każdego miesiąca
sumowanie: rozdzielnie dla każdego miesiąca
Numeracja dokumentów
numer łamany przez miesiąc i rok
Imię i nazwisko szefa
Andrzej Walczak/identyfikator AW - osoba upoważniona do
podpisywania dokumentów
Urząd skarbowy
symbol
US
nazwa
Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu
kod US
3008
adres
ul. Targowa 1, 62-800 Kalisz
numer rachunku bankowego
dla PIT
23 1010 1469 0004 1722 2300 0000
NBP O/Okr. w Poznaniu
numer rachunku bankowego
dla VAT
73 1010 1469 0004 1722 2200 0000
NBP O/Okr. w Poznaniu
Forma prawna
jednoosobowa działalność gospodarcza
Osoba fizyczna do deklaracji/wspólnik
Andrzej Walczak obok imienia wpisz swój numer PESEL
Typ prowadzonej działalności
pozarolnicza działalność gospodarcza
Rodzaj prowadzonej działalności
usługowa
Dane
identyfikacyjne
właściciela
imię i nazwisko
Andrzej Walczak
data i miejsce urodzenia
05.07.1982 r., Kalisz
PESEL
82070501771
NIP
6181907473
Adres zameldowania/zamieszkania
ul. Harcerska 1, 62-800 Kalisz
Gmina/Powiat/Poczta
Kalisz
Województwo
wielkopolskie
Udział w firmie
100,00%
Urząd skarbowy
Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu
Naliczanie składek na ubezpieczenia
z parametrów podmiotu
emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, zdrowotne
Sposób rozliczania PIT
podatek progresywny, zaliczka wpłacana miesięcznie
Kod tytułu ubezpieczenia
05 70 0 0
Pracę z programem kadrowo-płacowym rozpocznij od:
 ustawienia parametrów płacowych i ubezpieczeniowych
 wprowadzenia danych Krystiana Orlikowskiego do ewidencji osobowej.
Dane pracownika potrzebne do sporządzenia ewidencji osobowej, umowy o pracę, listy płac i polecenia
przelewu
Rok rozpoczęcia pracy
2018
Miesiąc pierwszej wypłaty
kwiecień 2018 r.
Zasiłki wypłacane przez
ZUS
Dzień przekazania składek ZUS

\n
  1. dzień następnego miesiąca
\n

Imię i nazwisko
Krystian Orlikowski
PESEL
87070600451
Data i miejsce urodzenia
06.07.1987 r., Kalisz
Stan cywilny
żonaty
Imię ojca
Damian
Imię i nazwisko rodowe matki
Nina Garlicka
Adres zameldowania/zamieszkania
ul. Gimnazjalna 1, 62-874 Brzeziny
Gmina/Powiat
Kalisz
Rachunek bankowy
numer konta
45 1140 1993 0000 5502 3500 1007
nazwa banku
mBank SA O. Korporacyjny Kalisz
Urząd Skarbowy
Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu
Oddział NFZ
15R wielkopolski
Data przystąpienia do NFZ
04.04.2018 r.
Zestaw płacowy
Administracja
Data zawarcia umowy o pracę
30.03.2018 r.
Dzień rozpoczęcia pracy
04.04.2018 r.
Rodzaj umowy
umowa o pracę na czas określony
od 04.04.2018 r. do 30.06.2019 r.
Dział
Atelier
Stanowisko
fotograf
Czas pracy
1/1 (pełen etat)
Składniki wynagrodzenia
podstawa godzinowa 20,00 zł
Kod tytułu ubezpieczenia
01 10 0 0
Generowany raport
ZUS RCA
Uprawnienie do ulgi podatkowej
pracownik złożył pracodawcy oświadczenie PIT-2
Inne warunki
wypłata wynagrodzenia za miesiąc ostatniego dnia miesiąca
Ewidencja czasu pracy
W kwietniu pracownik przepracował 19 dni od poniedziałku do piątku
w godzinach od 9:00 do 17:00 oraz 8 godzin nadliczbowych od 12:00
do 20:00 w niedzielę 22.04.2018 r., za które pracodawca wypłacił
dodatek do wynagrodzenia.
Koszty uzyskania przychodów w 2018 r.
Składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FP, FGŚP w 2018 r.
*Wysokość składki wypadkowej od 1 kwietnia 2018 roku wynosi 1,67%.
Krystian Orlikowski
ul. Gimnazjalna 1, 62-874 Brzeziny
PESEL 87070600451
Kalisz, 30.03.2018 r.
OŚWIADCZENIE
pracownika
dla celów stosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów*
Niniejszym proszę płatnika Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
(nazwa zakładu pracy)
o odliczenie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów, gdyż:
 zamieszkuję w Brzezinach, tj. poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy,
 nie otrzymuję dodatku za rozłąkę.
Krystian Orlikowski
(podpis pracownika)
*Podstawa prawna - art. 32 ust. 5 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
(Dz. U. z 2016 r. poz. 2032 ze zm.).
Miesięczne koszty uzyskania przychodów dla pracownika uzyskującego przychody
z tytułu jednego stosunku pracy
zwykłe
podwyższone
111,25 zł
139,06 zł
Rodzaj składki
emerytalna
rentowa
chorobowa
wypadkowa
zdrowotna
FP
FGŚP
Składki
finansowane
przez
pracownika
9,76%
1,5%
2,45%
9%
pracodawcę
9,76%
6,5%
1,67%*
2,45%
0,10%
Dokumenty księgowe z kwietnia 2018 r.
FAKTURA
NR 487/2018
Wrocław, dnia 09.04.2018 r.
Data dokonania lub zakończenia dostawy
towarów lub wykonania usługi: 09.04.2018 r.
Środek transportu:
Sprzedawca
Sklep Fotograficzny PSTRYK sp. z o.o.
Al. Lipowa 42, 53-124 Wrocław
NIP 8991811903
Nabywca
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
NIP 6181907473
Lp.
Nazwa towaru lub usługi
J.m.
Ilość
Cena
jednostkowa
netto
Wartość
netto
Podatek VAT
Wartość brutto
stawka
%
kwota
zł
gr
zł
gr
zł
gr
zł
gr

\n
  1. Papier fotograficzny
\n

szt.
10
45 50
455 00
23
104 65
559 65

\n
  1. Wywoływacz FULI
\n

szt.
1
250 00
250 00
23
57 50
307 50
Sposób zapłaty: zapłacono gotówką
Do zapłaty złotych: 867,15
Słownie złotych: osiemset sześćdziesiąt siedem
15/100
RAZEM:
705 00
X
162 15
867 15
W tym:
zw.
705 00
23
162 15
867 15
8
5
0
Wystawiła: Nina Rostek
FAKTURA
NR 1540/2018
Wrocław, dnia 10.04.2018 r.
Data dokonania lub zakończenia dostawy
towarów lub wykonania usługi: 10.04.2018 r.
Środek transportu:
Sprzedawca
EKURIER sp. z o.o.
ul. Wagonowa 4, 53-609 Wrocław
NIP 7792428503
Nabywca
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
NIP 6181907473
Lp.
Nazwa towaru lub usługi
J.m. Ilość
Cena
jednostkowa
netto
Wartość
netto
Podatek VAT
Wartość
brutto
stawka
%
kwota
zł
gr
zł
gr
zł
gr
zł
gr

\n
  1. Usługa kurierska - transport
\n

materiałów fotograficznych
szt.
1
80 00
80 00
23
18 40
98 40
Sposób zapłaty: zapłacono gotówką
Do zapłaty złotych: 98,40
Słownie złotych: dziewięćdziesiąt osiem 40/100
RAZEM:
80 00
X
18 40
98 40
W tym:
zw.
80 00
23
18 40
98 40
8
5
0
Wystawił: Mikołaj Nowak
FAKTURA
NR 1/04/2018
Kalisz, dnia 18.04.2018 r.
Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów
lub wykonania usługi: 18.04.2018 r.
Środek transportu:
Sprzedawca
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
NIP 6181907473
Bank: Bank Zachodni WBK SA 1 O. w Kaliszu
Nr konta: 55 1090 1128 5422 1555 7887 1271
Nabywca
Moda Polska sp. z o.o.
ul. Bankowa 6, 62-800 Kalisz
NIP 6181815860
Lp.
Nazwa towaru lub usługi
J.m.
Ilość
Cena
jednostkowa
netto
Wartość
netto
Podatek VAT
Wartość
brutto
stawka
%
kwota
zł
gr
zł
gr
zł
gr
zł
gr

\n
  1. Usługa fotograficzna - reklama
\n

biznesowa
szt.
1
3 500 00
3 500 00
23
805 00
4 305 00
Sposób zapłaty: przelew 14 dni
Do zapłaty złotych: 4 305,00
Słownie złotych: cztery tysiące trzysta pięć 00/100
RAZEM:
3 500 00
X
805 00
4 305 00
W tym:
zw.
3 500 00
23
805 00
4 305 00
8
5
0
Wystawił: Andrzej Walczak
FAKTURA
NR 850/2018
Wrocław, dnia 27.04.2018 r.
Data dokonania lub zakończenia dostawy
towarów lub wykonania usługi: 27.04.2018 r.
Środek transportu:
Sprzedawca
Sklep Fotograficzny PSTRYK sp. z o.o.
Al. Lipowa 42, 53-124 Wrocław
NIP 8991811903
Bank: Bank Polska Kasa Opieki SA O. we Wrocławiu
Nr konta: 25 1240 6683 4165 3092 2917 5700
Nabywca
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
NIP 6181907473
Lp.
Nazwa towaru lub usługi
J.m. Ilość
Cena
jednostkowa
netto
Wartość
netto
Podatek VAT
Wartość
brutto
stawka
%
kwota
zł
gr
zł
gr
zł
gr
zł
gr

\n
  1. Aparat fotograficzny PANTEX
\n

szt.
1
10 500 00
10 500 00
23
2 415 00
12 915 00
Sposób zapłaty: przelew 7 dni
Do zapłaty złotych: 12 915,00
Słownie złotych: dwanaście tysięcy dziewięćset
piętnaście 00/100
RAZEM:
10 500 00
X
2 415 00
12 915 00
W tym:
zw.
10 500 00
23
2 415 00
12 915 00
8
5
0
Wystawiła: Nina Rostek
Informacja do sporządzenia DW nr 1/04/2018 - wydatki z tytułu eksploatacji pojazdu
Informacja dotycząca zakupionego środka trwałego
Zakupiony aparat fotograficzny PANTEX wprowadzono do ewidencji środków trwałych i przyjęto do używania
w kwietniu 2018 r. Będzie on amortyzowany metodą liniową od maja 2018 r.
Bank Zachodni WBK SA 1 O. w Kaliszu
ul. Parczewskiego 9a, 62-800 Kalisz
tel. 62 765 47 00
Nr rachunku: 55 1090 1128 5422 1555 7887 1271
Rachunek prowadzony w PLN
Posiadacz rachunku
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
NIP 6181907473
WYCIĄG BANKOWY NR 04/2018 z dnia 30.04.2018 r.
za okres od 01.04.2018 r. do 30.04.2018 r.
Saldo początkowe z dnia 01.04.2018 r.
24 000,00
Lp.
Data operacji
Tytuł płatności
Obciążenia
Uznania
1.
30.04.2018 r.
przelew przychodzący:
Moda Polska sp. z o.o. za fakturę nr 1/04/2018
4 305,00
2.
30.04.2018 r.
pobranie odsetek od kredytu bankowego
250,00
3.
30.04.2018 r.
przelew wychodzący:
wynagrodzenie dla Krystiana Orlikowskiego
2 412,40
Saldo końcowe z dnia 30.04.2018 r.
25 642,60
Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
ul. Grodzka 1, 62-800 Kalisz
NIP 6181907473
Kalisz, 30.04.2018 r.
MIESIĘCZNE ZESTAWIENIE WYDATKÓW
z tytułu używania niewprowadzonego do ewidencji środków trwałych samochodu osobowego
za kwiecień 2018 r.
Nr rejestracyjny PK 3E780
Andrzej Walczak
(podpis osoby upoważnionej)
Miesiąc
Wartość limitu wynikająca
z ewidencji przebiegu pojazdu
Poniesione wydatki według
zestawienia rachunków
Wydatki zaliczane
do kosztów uzyskania
przychodów w PKPiR
miesięcznie
narastająco
miesięcznie
narastająco
miesięcznie
narastająco
1
2
3
4
5
6
7
Kwiecień
125,37 zł
125,37 zł
120,00 zł
120,00 zł
120,00 zł
120,00 zł
Razem
125,37 zł
125,37 zł
120,00 zł
120,00 zł
120,00 zł
120,00 zł
Czas przeznaczony na wykonanie zadania wynosi 180 minut.
Ocenie będzie podlegać 6 rezultatów:

nr 1/2018 dla Krystiana Orlikowskiego - wydruk,

za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego - wydruk (w programie
i Płace - lista płac rozbudowana, a w programie Optima - lista płac szczegółowa),

p
u wynagrodzenia za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego - wydruk,
 DW -
nr 1/04/2018 - wydruk,
 Podatkowa księga przychodów i rozchodów za kwiecień 2018 r. - wydruk,
 VAT-7
za kwiecień 2018 r. - wydruk.
Wypełnia zdający
Do arkusza egzaminacyjnego dołączam wydruki w liczbie: kartek - czystopisu i kartek -
brudnopisu.
Wypełnia Przewodniczący ZN
Potwierdzam dołączenie przez zdającego do arkusza egzaminacyjnego wydruków w liczbie kartek
łącznie.
Czytelny podpis Przewodniczącego ZN

","answer_text_html":"

Nazwa
kwalifikacji:
Rozliczanie wynagrodzeń i danin publicznych
Oznaczenie
kwalifikacji:
A.65
Numer zadania:
01
Kod arkusza:
A.65-01-01_zo
Lp.
Elementy podlegające ocenie/kryteria oceny
dopuszcza się inne sfromułowania poprawne merytorycznie
R.1
Rezultat 1: Umowa o pracę nr 1/2018 dla Krystiana Orlikowskiego
R.1.1
nazwa i nr dokumentu: Umowa o pracę numer UP/2018/1 lub UP 1/2018 lub 1/2018
R.1.2
data zawarcia umowy: 30.03.2018 r.
R.1.3
dane pracodawcy: Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak lub Andrzej Walczak
R.1.4
dane pracownika: Orlikowski Krystian, zam. Brzeziny, ul. Gimnazjalna 1
R.1.5
rodzaj i czas zawartej umowy: na czas określony od 04.04.2018 r. do 30.06.2019 r. lub na czas
określony do dnia 30.06.2019 r.
R.1.6
stanowisko/rodzaj umówionej pracy: fotograf
R.1.7
miejsce wykonywania pracy: Kalisz, ul. Grodzka 1 lub siedziba firmy
R.1.8
wymiar czasu pracy: 1/1 lub pełen etat
R.1.9
składniki wynagrodzenia: podstawa godzinowa 20,00 zł lub wynagrodzenie za godzinę w wysokości
20,00 zł lub wynagrodzenie zasadnicze 20,00 PLN/godzinę
R.1.10
dzień rozpoczęcia pracy: 04.04.2018 r.
R.2
Rezultat 2: Lista płac za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego
R.2.1
nazwa dokumentu: Lista płac za okres: kwiecień 2018, nazwisko i imię pracownika: Orlikowski Krystian
lub inne wynikające z umowy o pracę zdającego
R.2.2
podstawa/wynagrodzenie zasadnicze: 3 040,00 zł (lub 3 200,00 zł w programie Optima)
R.2.3
dodatek za godziny nadliczbowe/nadgodziny: 320,00 zł (lub 160,00 zł w programie Optima)
R.2.4
kwoty składek na ubezpieczenia społeczne finansowane przez ubezpieczonego:

\n\n

R.2.5
kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne: 224,70 zł i 36,24 zł lub suma 260,94 zł
R.2.6
koszty uzyskania przychodu: 139,06 zł, ulga podatkowa: 46,33 zł, zaliczka na podatek dochodowy:
226,00 zł
R.2.7
kwota do wypłaty: 2 412,40 zł
R.3
Rezultat 3: Polecenie przelewu wynagrodzenia za kwiecień 2018 r. dla Krystiana Orlikowskiego
R.3.1
nazwa odbiorcy: Orlikowski Krystian lub inne wynikające z umowy o pracę zdającego
R.3.2
nr rachunku odbiorcy: 45 1140 1993 0000 5502 3500 1007
R.3.3
kwota przelewu: 2 412,40 zł lub inna kwota do wypłaty z listy płac sporządzonej przez zdającego
R.3.4
nr rachunku zleceniodawcy: 55 1090 1128 5422 1555 7887 1271
R.3.5
nazwa zleceniodawcy: Andrzej Walczak lub Atelier STUDIO FOTO Andrzej Walczak
R.3.6
tytułem, np.: wynagrodzenie/lista płac za 04/2018
R.3.7
data przelewu: 2018-04-30
R.4
Rezultat 4: DW - Dowód wewnętrzny nr 1/04/2018
R.4.1
data wystawienia: 2018-04-30
R.4.2
numer dowodu: 1/04/2018
R.4.3
tytuł i cel wydatku/opis zdarzenia, np.: miesięczne wydatki z tytułu eksploatacji pojazdu
R.4.4
razem wartość: 120,00 zł
R.4.5
wystawił/dokonał operacji: Walczak Andrzej
R.5
Rezultat 5: Podatkowa księga przychodów i rozchodów za kwiecień 2018 r.
Uwaga: Każdy numer dowodu księgowego może być poprzedzony symbolem lub nazwą dowodu.
R.5.1
data zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-09, 487/2018
kontrahent: Sklep Fotograficzny PSTRYK sp. z o.o., Al. Lipowa 42, 53-124 Wrocław
opis zdarzenia gospodarczego, np. zakup materiałów fotograficznych
R.5.2
data zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-10, 1540/2018
kontrahent: EKURIER sp. z o.o., ul. Wagonowa 4, 53-609 Wrocław
opis zdarzenia gospodarczego, np. usługa kurierska
R.5.3
data zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-18, 1/04/2018
kontrahent: Moda Polska sp. z o.o., ul. Bankowa 6, 62-800 Kalisz
opis zdarzenia gospodarczego: np. sprzedaż usługi fotograficznej
R.5.4
data zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-30, 04/2018
opis zdarzenia gospodarczego, np. odsetki od kredytu bankowego
R.5.5
data zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-30, 1/04/2018 lub 2018/04/1 lub inny numer LP
nadany przez zdającego
opis zdarzenia gospodarczego, np. wynagrodzenie za kwiecień
R.5.6
data zdarzenia i numer dowodu księgowego: 2018-04-30, 1/04/2018 lub inny numer DW nadany przez
zdającego
opis zdarzenia gospodarczego, np. miesięczne wydatki z tytułu eksploatacji pojazdu
R.5.7
Podsumowanie kolumny Razem przychody : 3 500,00 zł
R.5.8
Podsumowanie kolumn: Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu : 705,00 zł i Koszty
uboczne zakupu : 80,00 zł
R.5.9
Podsumowanie kolumny Wynagrodzenia w gotówce i w naturze : 3 360,00 zł lub inna kwota brutto
wynagrodzenia z listy płac zdającego
R.5.10
Podsumowanie kolumny Pozostałe wydatki : 370,00 zł
R.6
Rezultat 6: VAT-7 Deklaracja dla podatku od towarów i usług za kwiecień 2018 r.
R.6.1
NIP podatnika: 6181907473, deklaracja za miesiąc: 04, rok: 2018
R.6.2
Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja: Drugi Urząd Skarbowy w Kaliszu
R.6.3
Dane identyfikacyjne podatnika:
Rodzaj podatnika [x] 2. osoba fizyczna
R.6.4
Dane identyfikacyjne podatnika:
Nazwisko, pierwsze imię i data urodzenia: Walczak Andrzej, ur. 05-07-1982 r.
R.6.5
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%:
podstawa opodatkowania: 3 500,00 zł, podatek należny: 805,00 zł
R.6.6
Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych:
wartość netto: 10 500,00 zł, podatek naliczony: 2 415,00 zł
R.6.7
Nabycie towarów i usług pozostałych:
wartość netto: 785,00 zł, podatek naliczony: 181,00 zł
R.6.8
Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym: 1 791,00 zł
R.6.9
Data wypełnienia: 25-05-2018

","solutions":[]}